Обязанности самозанятых в 2026 году: как избегать штрафов и блокировок

Налог на профессиональный доход (НПД) в 2026 году по-прежнему представляется одним из самых простых способов легализации доходов для самозанятых. Однако, несмотря на видимую простоту, за этим режимом скрываются четкие обязательства. Их несоблюдение может привести не только к штрафам, но и к автоматическому переходу на общую налоговую систему с доначислением налогов за весь период.

В этой статье представлены ключевые правила, которые обязаны знать все самозанятые, чтобы работать спокойно и избежать нежелательного внимания со стороны налоговых органов.

1. Работа в рамках закона о самозанятых

Прежде всего, необходимо удостовериться, что ваша деятельность соответствует требованиям специального налогового режима (НПД). Регулируется это Федеральным законом от 27.11.2018 422-ФЗ.

Статус самозанятого недоступен, если:

• Вы занимаетесь перепродажей товаров или имущественных прав.
• Реализуете подакцизные товары, включая алкоголь и табак.
• Занимаетесь добычей и продажей полезных ископаемых.
• Производите расчеты от имени другого человека, за исключением услуг доставки.

Нарушение указанных условий может привести к аннулированию регистрации и доначислению налогов.

2. Отказ от других налоговых режимов

НПД это исключительная система. Самозанятые не могут одновременно использовать упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент (ПСН). Перед регистрацией необходимо подать заявление о прекращении применения иного режима.

Типичная ошибка: работа как ИП на УСН, в то время как оформлен статус самозанятого для части заказов. В этом случае налоговая отменит статус самозанятого и доначислит все налоги по УСН.

3. Внимание к годовым доходам

В 2026 году предельный доход для применения НПД составляет 2,4 миллиона рублей в год. При превышении лимита:

• Право на НПД утрачивается с первого числа месяца, в котором был превышен лимит.
• Вам необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и выбрать другую систему налогообложения.
• С этого момента вы начинаете платить налоги как ИП.

Для отслеживания доходов рекомендуется использовать приложение Мой налог и устанавливать напоминания о приближении к лимиту.

Обеспечив соблюдение этих правил, самозанятые смогут избежать множества проблем с налоговыми органами и гарантировать себе безопасное ведение бизнеса в 2026 году.