Социальный вычет за обучение: как вернуть НДФЛ через работодателя
Получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на обучение можно, не дожидаясь окончания календарного года, у работодателя.
Воспользоваться правом на возврат налога могут граждане, имеющие официальный доход, облагаемый НДФЛ. Вычет предоставляется, если налогоплательщик произвел оплату образовательных услуг:
за собственное обучение;
за обучение детей, подопечных и бывших подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет по очной форме;
за обучение супруга или супруги по очной форме обучения.
Вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога в пределах лимитов, установленных Налоговым кодексом РФ:
собственное обучение, обучение супруга, братьев и сестер входят в общий лимит социальных вычетов (включая лечение и спорт) в пределах 150 000 рублей;
за обучение детей и подопечных лимит рассчитывается отдельно и составляет 110 000 рублей на каждого ребенка в год (суммарно на обоих родителей). Эта сумма не входит в общий лимит социальных вычетов -150 000 рублей.
Максимальная сумма к возврату НДФЛ составит 13% от понесенных расходов в пределах лимитов, независимо от того, применяется ли к доходу прогрессивная ставка
НДФЛ выше 13%.
Условием для получения вычета на обучение является наличие лицензии у образовательной организации.
Преимущество данного способа: работодатель прекращает удерживать НДФЛ из заработной платы налогоплательщика уже с месяца получения подтверждения вычета от налогового органа.
Для получения вычета у работодателя необходимо направить в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов. Удобнее всего это сделать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
